Курская область. Кому полагается налоговый вычет и как его получить

Курская область. Кому полагается налоговый вычет и как его получить
Курская область. Кому полагается налоговый вычет и как его получить
Фото: kursk-izvestia.ru
Часть уплаченных в бюджет средств можно вернуть, если в течение года у вас были определённые расходы

 

Граждане обязаны платить налоги, но у них есть право уменьшить суммы, с которых они взимаются. Так, люди со статусом физического лица могут вернуть часть или весь НДФЛ. Претендовать на это могут те, кто оплачивал учёбу или лечение, покупал или продавал жильё, занимается благотворительностью или воспитывает детей. Как рассчитать сумму, которая попадёт в ваш кошелёк, разъясняют ФНС и Минфин. В особенностях получения некоторых налоговых вычетов разбирались «КИ».

Если есть дети

Воспитание ребёнка – тот самый случай, когда можно уменьшить сумму НДФЛ. Это стандартный налоговый вычет. Любой работающий родитель имеет право написать заявление работодателю и получить его. Его сумма зависит от количества детей. На первого и второго ребёнка не будут облагать налогом по 1400 рублей из вашего дохода. На третьего и последующих – по 3000 рублей. Если ребёнок – инвалид, то не облагается налогом 12 тысяч. И продлится это ровно до тех пор, пока ваш заработок не превысит 350 тысяч рублей в год (речь идёт о начисленной сумме). Например, если у курянина зарплата 28 тысяч, то пользоваться вычетом можно весь год. Если работник воспитывает двоих детей, то налог с него возьмут не со всей суммы, а только с 25 тысяч 200 рублей. На руки в этом случае выплатят 24 тысячи 724 рубля (сумма НДФЛ рассчитывается так: 25200х13%, это 3276). Тем, у кого детей нет, при такой же зарплате на руки полагается 24 тысячи 360 рублей. Разница, в общем-то, невелика. Но стоит ли терять и такие деньги?

Налоговый вычет на ребёнка можно получать ежегодно, пока ему не исполнится 18 лет. Если сын или дочь будут получать высшее образование (очная форма), то этот срок может продлиться до 24 лет. И конечно, у вуза должна быть лицензия.

Ещё один стандартный налоговый вычет – на налогоплательщика. Им могут воспользоваться только некоторые граждане. Это, например, «чернобыльцы»; военнослужащие, ставшие инвалидами, защищая СССР или РФ. Из их доходов не будут облагать налогом 3000 рублей в месяц. Герои СССР или РФ; инвалиды с детства; родители и супруги погибших при защите страны могут претендовать на вычет в размере 500 рублей в месяц (то есть эта сумма не облагается налогом).

Обратите внимание! Даже если вы работаете в нескольких местах, налоговый вычет можете получить только в одном из них.

 

Лечение, учёба, благотворительность

Помимо стандартных, есть ещё социальные налоговые вычеты. Они полагаются тем, кто занимается благотворительностью (то есть перечисляет средства благотворительным фондам, а не конкретным лицам). А также тем, кто платил за обучение или лечение, перечислял деньги на добровольное пенсионное страхование, участвовал в государственной программе софинансирования накопительной части пенсии. При этом можно получить вычет хоть по всем этим направлениям сразу, он предоставляется в размере фактически понесённых расходов. Но максимальная сумма расходов ограничена 120 тысячами в год (исключая обучение детей и дорогостоящее лечение).

Есть и другие ограничения. Так, в случае благотворительности сумма не может превышать 25% от годового дохода. Например, если за 12 месяцев получили 336 тысяч, а на благотворительность потратили 100 тысяч, то вычет предоставят только на 84 тысячи (336000х25%). И государство вернёт 13% от этой суммы, или 10 тысяч 920 рублей.

Что касается образования детей, то сумма ограничивается 50 тысячами на каждого из них в год. Зато получить вычет можно в случае оплаты не только вуза, но и школы, садика или занятий в спортивной секции или музыкальной школе. И не важно, в муниципальном учреждении занимается сын или дочь или в частном. Можно хоть за границу ехать. Главное, чтобы лицензия была, и ребёнок учился на очном отделении. Если же сам налогоплательщик решил повысить свою квалификацию, получить второе образование, можно выбрать любую форму обучения, в том числе вечернюю и заочную. Налоговый вычет ограничивается 120 тысячами. Если вам предстоит учиться несколько лет и стоимость знаний больше этой суммы, имеет смысл рассчитываться с образовательным учреждением ежегодно. Максимум в год можно получить из бюджета 15 тысяч 600 рублей.

Расходы на медуслуги и лекарства так же ограничены 120 тысячами. Но если понадобилось дорогостоящее лечение, то верхней границы нет. Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Обратите внимание! Налоговый вычет – возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. При начисленной зарплате в 28 тысяч рублей работник заплатит 43 тысячи 680 рублей налогов в год. Больше этой суммы ему из бюджета не вернут даже в случае дорогостоящего лечения, оплаченного из своего кармана.

 

Покупка и продажа недвижимости

При реализации имущества граждане обязаны платить налог. Но его сумму можно уменьшить с помощью имущественного вычета. Так, по закону при продаже домов, дач и квартир, которые в собственности меньше 5 лет (в некоторых случаях – 3 лет), можно снизить полученный доход максимум на 1 миллион. То есть заплатить налог не со всей полученной суммы, а за вычетом этого миллиона (максимум). При продаже машин, гаражей, нежилых помещений – уменьшить доход максимум на 250 тысяч. Если в течение года полученные суммы не превышают указанных ограничений, то платить налог не нужно. Соответственно, нет и права на имущественный вычет.

Если продаёте несколько объектов, вычет рассчитывается для всех из них, а не для каждого. Возможен и вариант снижения облагаемого дохода на сумму фактически понесённых расходов. То есть налог придётся платить с разницы между той суммой, за которую, например, квартира была продана, и той, за которую она была куплена. Можно выбрать тот вариант, который будет выгоднее.

И конечно, полагается налоговый вычет тем, кто покупал жильё. Причём после 2014 года можно отдельно получить его, например, на дом или квартиру, и ещё на уплаченные проценты по кредиту. В первом случае налогооблагаемая сумма снижается максимум на 2 миллиона, во втором – максимум на 3 миллиона (не за год, а всего). Причём можно сначала получить один вычет, а потом подать документы на второй. То есть можно вернуть из бюджета максимум 260 тысяч при покупке жилья и ещё 390 тысяч – в связи с уплатой процентов. Если вы за год заплатили меньше НДФЛ, чем эти суммы, то остаток выплаты переносится на следующий год.

Кстати, налоговый вычет можно получить не только на строительство или покупку жилья, но и на разработку проектно-сметной документации, приобретение отделочных (если жильё куплено без отделки) и строительных материалов и собственно работы по отделке и строительству, проведению электричества, воды, газа, канализации.

Обратите внимание! Расходы по перепланировке, а также на приобретение сантехники и тому подобного оборудования при расчёте имущественного вычета не учитываются.

Юлия Голубчикова

Справка Подробная информация о том, как получить налоговый вычет, размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе для физических лиц. Также необходимую информацию можно получить на официальном интернет-портале госуслуг.
 
По теме
Если налогоплательщик получает экономически оправданный результат для своего бизнеса, ремонтируя или строя объекты общего пользования, принадлежащие государству, то он может заявить вычет по НДС.
Какой срок установлен законодательством для декларирования гражданами  доходов, полученных за 2017 год, и будут ли проводиться Дни открытых дверей для налогоплательщиков?
Туберкулезу – нет! - ЮЗГУ В Юго-Западном государственном университете состоялась встреча студентов с врачом-эпидемиологом Марией Мосиной.
ЮЗГУ